ارزیابی حاشیه سود ناخالص دشوار است زیرا هر کسب و کاری منحصر به فرد است. برای مثال، شرکت‌هایی که حجم فروش را در بین استراتژی‌های خود اولویت‌بندی می‌کنند یا در بازارهای بسیار رقابتی فعالیت می‌کنند، علیرغم حفظ وضعیت مالی سالم، به سمت حاشیه سود ناخالص پایین‌تر می‌روند.
خطوط پایه خاص صنعت و زمینه استراتژی های گسترده تر شما برای به دست آوردن بینش از حاشیه سود ناخالص شما حیاتی است. بدون این قطعات به معمای بزرگتر، مشاغل فردی برای پاسخ به این سوال که "حاشیه سود ناخالص خوب چیست؟"
بهترین روش برای تعیین حاشیه سود ناخالص خوب شامل مقایسه درصدهای شما با میانگین های بخش (و در کنار محاسبات حاشیه عملیاتی و سود خالص) برای شناسایی نسبت های مناسب برای کسب و کار شما است.
حاشیه سود ناخالص چیست؟
حاشیه سود ناخالص (که گاهی اوقات به عنوان "حاشیه ناخالص" یا "نسبت حاشیه ناخالص" نیز شناخته می شود) یکی از معیارهای اولیه است که برای ارزیابی سلامت و رقابت یک تجارت در صنعت آن استفاده می شود. با اندازه گیری درصد، حاشیه سود ناخالص به شما می گوید پس از کسر هزینه کالاهای فروخته شده، محصولات و خدمات شما به ازای هر دلار چقدر درآمد ایجاد می کنند.
تعیین این نسبت برای ارزیابی تک تک کالاها و خدمات بسیار مفید است.
در حالی که حاشیه سود ناخالص یک معیار مهم برای پیگیری کسب‌وکارها باقی می‌ماند، در انزوا تصور ناقصی ایجاد می‌کند. شرکت شما همچنین باید سایر هزینه‌های عملیاتی مانند سایر دستمزدهای کارکنان، سربار تسهیلات و مالیات‌ها را که در محاسبه حاشیه سود ناخالص شما نقشی ندارند، در نظر بگیرد. تلاش برای به دست آوردن بینش از حاشیه سود ناخالص به تنهایی مانند اعلام پایان یافتن یک پازل است در حالی که شما فقط یک سوم از قطعات را دارید.
محاسبه حاشیه سود ناخالص
با این حال، برای تکمیل تصویر، همچنان به قطعات ارائه شده توسط حاشیه سود ناخالص نیاز دارید. خوشبختانه، محاسبات ساده هستند:
- ابتدا مقدار خالص فروش خود را تعیین کنید.
- فروش خالص خود را با کم کردن همه بازده ها، بازپرداخت ها و تخفیف ها از فروش ناخالص خود محاسبه کنید (یعنی فروش کلی قبل از محاسبه هر گونه هزینه).
- بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) خود را از فروش خالص خود کم کنید تا کل سود ناخالص شما مشخص شود.
- COGS شامل تمام هزینه های مورد نیاز برای تولید کالاها و خدمات شما می باشد.
- سود ناخالص خود را بر فروش خالص تقسیم کنید تا حاشیه سود ناخالص خود را کمی کنید
حاشیه سود ناخالص = (فروش خالص – COGS) / فروش خالص
30% = (300, 000 تا 210, 000 دلار) / 300, 000 دلار
میانگین های صنعت برای حاشیه سود ناخالص
یکی از مشکلات در تعیین اینکه آیا کسب و کار شما به حاشیه سود ناخالص خوبی رسیده است یا خیر، در این است که چقدر واریانس در صنایع مختلف رخ می دهد. در حالی که میانگین کلی بالای 30 درصد است، برای مثال، تفاوت زیادی در حاشیه سود ناخالص بین بانک های منطقه ای (99. 75 درصد) و مشاغل خودرو (9. 04 درصد) وجود دارد.
به طور کلی، صنایع خدماتی که محصولات فیزیکی را نمی فروشند، حاشیه سود ناخالص بالاتری خواهند داشت زیرا COGS بسیار پایین تری دارند. یک وکیل یا مشاور در هنگام ارائه «کالاهای» به مشتریان، هزینه‌های ضروری زیادی برای تأمین آنها نخواهد داشت. در مقابل، تولیدکنندگان و فروشندگان مواد غذایی باید هزینه های اولیه بالاتری را برای تجهیزات و مواد خام برای تحویل محصول نهایی به خریداران در نظر بگیرند.
استفاده از صنعت خاص خود به عنوان پایه به تعیین اینکه آیا کسب و کار شما به حاشیه سود ناخالص نسبتاً خوبی دست یافته است یا خیر کمک خواهد کرد. در اینجا چند میانگین برای بخش های مختلف تا ژانویه 2021 به همراه حاشیه سود خالص آنها آمده است (که در ادامه بیشتر توضیح داده خواهد شد):
| صنعت | حاشیه سود ناخالص | حاشیه سود خالص |
| تبلیغات | 23. 99٪ | 0. 34٪ |
| پوشاک | 49. 77٪ | -3. 94٪ |
| خودرو و کامیون | 9. 04٪ | 1. 4٪ |
| بانک ها (منطقه ای) | 99. 75٪ | 23. 79٪ |
| مصالح ساختمانی | 28. 38٪ | 5. 06٪ |
| خدمات کامپیوتری | 27. 16٪ | 3. 62٪ |
| اثاثیه منزل | 27. 03٪ | 4. 63٪ |
| محصولات بهداشتی | 56. 94٪ | 10. 91% |
| محصولات خانگی | 50. 87٪ | 11. 71% |
| دستگاه | 34. 50٪ | 6. 58٪ |
| بسته بندی و ظرف | 22. 39٪ | 2. 98٪ |
| فلزات گرانبها | 50. 17٪ | 15. 79٪ |
| تفریح | 37. 58٪ | -2. 12٪ |
| رستوران ها و غذاخوری ها | 27. 60٪ | 5. 69٪ |
| خرده فروشی (عمومی) | 24. 27٪ | 2. 79٪ |
| خرده فروشی (آنلاین) | 42. 53٪ | 4. 95٪ |
| نرم افزار (اینترنت) | 58. 58٪ | -5. 60٪ |
| حمل و نقل | 19. 91٪ | 3. 88٪ |
| کل بازار* | 36. 22٪ | 5. 05٪ |
*محاسبات کل بازار شامل صنایعی است که نشان داده نشده اند.
سه مورد بزرگ: سود ناخالص، عملیاتی و حاشیه سود خالص
نوسان قابل توجه بین حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص نشان داده شده در بسیاری از صنایع نشان می دهد که چگونه حاشیه سود ناخالص تنها بخشی از تصویر را شامل می شود. برای ارزیابی کلی سلامت مالی و رقابت پذیری کسب و کار خود، باید معیارهای اضافی را در ارتباط با حاشیه سود ناخالص ارزیابی کنید.
تعیین حاشیه سود خالص و عملیاتی به تکمیل بخش هایی از پازل شما کمک می کند
- حاشیه عملیاتی - هزینه های تجاری بیش از هزینه تولید و فروش کالاها است. شما به احتمال زیاد کارمندانی دارید که دستمزد آنها در هزینه تولید عامل نیست (به عنوان مثال ، کارمندان فروش ، مدیران ، بازاریابی). هزینه امکانات شما (به عنوان مثال ، دفاتر ، فروشگاه ها/نمایشگاه ها) برای اجرای چیست؟همه این هزینه ها بر محاسبه حاشیه عملیاتی شما تأثیر می گذارد:
حاشیه عملیاتی = (فروش خالص - COG - هزینه های عملیاتی) / فروش خالص
- حاشیه سود خالص - فاکتورهای سود خالص حتی هزینه های بیشتری در معادله ، هرگونه هزینه ای که مربوط به عملیات اصلی تجارت است را پوشش می دهد. شما باید مالیات را کم کنید. سود یا ضرر از سرمایه گذاری و سهامداران ؛و معاملات بزرگ و یک بار (به عنوان مثال ، دستیابی یا فروش بخشی از املاک یا خطوط تولید) و همچنین قبل از رسیدن به سود خالص خود:
حاشیه سود خالص = (فروش خالص - COG - هزینه های عملیاتی - سود یا ضرر اضافی) / فروش خالص
هیچ یک از این سه معیار اطلاعات کافی را به خودی خود ارائه نمی دهند تا تجارت خود را موفقیت یا نگرانی اعلام کنند. یک شرکت می تواند حاشیه سود ناخالص باورنکردنی را ارسال کند اما بیشتر این درصد درصد را با باقی مانده هزینه های عملیاتی از بین می برد. در صورتی که تجارت با فروش یا خرید یک مکان فیزیکی ، سود یا ضرر گسترده ای داشته باشد ، می تواند حاشیه سود خالص یک سال خود را به عنوان یک فرد مهم نشان دهد.
با این حال ، در مجموع ، می توانید به هر سه حاشیه نگاه کنید تا چشم انداز کلی کسب و کار خود را تعیین کنید.
استفاده و بهبود حاشیه سود ناخالص
هنگامی که سود ناخالص و حاشیه های دیگر کسب و کار خود را تعیین کردید ، می توانید برای بهینه سازی عملیات خود ، شناسایی مناطقی را شروع کنید. به عنوان دستورالعمل سود ناخالص عمومی ، به یاد داشته باشید:
- درصد پایین باعث ایجاد نگرانی به تنهایی نمی شود ، اما به حجم فروش بیشتری نیاز دارند.
- مشاغل جدید ممکن است قبل از نیاز به مقیاس تولید و خدمات ، درصد بهتری داشته باشند.
- برخی از مشاغل از "رهبران ضرر" با حاشیه سود ناخالص بسیار کم یا منفی بر روی محصولات جداگانه استفاده می کنند تا مشتریان را به خرید کالاها و خدمات بیشتر سوق دهند.
- مقایسه حاشیه سود ناخالص با رقبا می تواند به شما کمک کند تا قبل از شروع به جستجوی جای دیگر ، به مشتریان خود منتقل کنید.
- برخی از شرکت ها ، مانند اپل ، پیشنهادات خود را به مشتریان Usher برای خرید محصولاتی با حاشیه سود ناخالص بهتر رد می کنند.
پایان دادن به پازل با Hub CFO
اگر در کنار هم در حاشیه سود ناخالص خود مشکل دارید یا به دنبال مشاوره دیگری در مورد هدف قرار دادن پیشرفت برای رشد اندازه گیری شده هستید ، شاید به کمک متخصص نیاز داشته باشید.
برای همین ، CFO HUB برای کمک به اینجا است.
از گزارش ، حسابداری و مشاوره مالی گرفته تا پیمانکاری CFO برای تجارت خود ، CFO Hub می تواند شما را از طریق تمام معماهای مالی شما راهنمایی کند. با بینش عملی از تیم اختصاصی از متخصصان ، می توانیم تمام قطعات را به درستی قرار دهیم و حاشیه های شما را در کنار هم قرار دهیم.
